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    第九章 练习题

    卷面总分:100分     试卷年份:    是否有答案:    作答时间: 120分钟   

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    试题序号

    公司进行营运资本决策,必须遵循的原则有()

    • A、对风险和收益进行适当的权衡
    • B、重视现金资本的合理配置
    • C、重视营运资本的合理配置
    • D、放缓营运资本周转,降低资本的利用效果
    • E、加速营运资本周转,提高资本的利用效果
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    某企业每年需要耗用甲材料20000千克,每千克材料年储存成本为1.5元,平均每次订货成本为600元。要求:(1)确定最佳采购批量。(2)计算最佳采购批量下的年存货总费用。(3)计算最佳进货次数。(4)计算最佳进货周期。

    现金日常管理的内容包括

    • A、建立现金收支的内部控制制度
    • B、遵守现金收支结算纪律
    • C、加速应收账款的收回
    • D、控制付款
    • E、现金预算管理

    某企业只生产一种产品,年销售量18万台,每台单价2400元。该企业为了增加销售量,全部采用商业信用方式销售,信用条件为:2/10,l/20,n/30。根据预测,将有30%的客户按10天付款、30%的客户按20天付款、40%的客户按30天付款。假设同期有价证券年利息率为10%,全年按.360天计算。要求:(1)计算该企业收款平均间隔时间、每日信用销售额以及应收账款余额。(2)计算该企业应收账款的机会成本

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